Guía rápida sobre fideicomisos en vida, testamentos y poderes notariales: cómo benefician sus finanzas futuras

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Cuando alguien fallece con o sin testamento, su patrimonio debe pasar por la sucesión, un proceso de distribución de activos supervisado por un tribunal público a los beneficiarios y herederos. La posibilidad de saltarse la sucesión se destaca como el principal beneficio de establecer un fideicomiso.

Si la parte fallecida había establecido un fideicomiso antes de fallecer, la distribución de activos se salta la sucesión. Los beneficiarios deben pagar los impuestos sobre la renta de las herencias distribuidas de un fideicomiso activo durante el año fiscal en que se reciben. La planificación patrimonial comienza con la elección de la herramienta de gestión de activos adecuada. Tendrá que elegir entre las siguientes herramientas para administrar y proteger sus finanzas futuras:

• Fideicomiso vital revocable
• Fideicomiso vital irrevocable
• Voluntad
• Poder notarial

Cada uno tiene aspectos positivos y negativos, y la protección adecuada de los activos puede requerir una combinación de herramientas.

Obtenga información sobre los fideicomisos en vida revocables e irrevocables

Los fideicomisos son contratos privados entre un «creador de la verdad» y una entidad de confianza. Puede establecer un fideicomiso irrevocable o revocable. En un fideicomiso irrevocable, la parte creadora entrega la propiedad y los activos al fideicomiso de forma permanente. La parte no puede modificar ni revocar este acuerdo de fideicomiso una vez creado. ¿Por qué elegir una herramienta tan sólida? Una vez que una de las partes deposita la propiedad en un fideicomiso irrevocable, el fideicomiso es el propietario.

Quienes trabajan en carreras arriesgadas que podrían generar demandas han protegido sus propiedades depositándolas en fideicomiso. Los acreedores no pueden tocar las propiedades de un fideicomiso irrevocable, ya que el fideicomiso, no la persona demandada, es el propietario de la propiedad. La propiedad permanece protegida para los herederos de la parte. También reduce su factura de impuestos sobre el patrimonio. La propiedad depositada en este tipo de fideicomiso no contribuye al valor patrimonial bruto de la parte. Los bienes depositados en un fideicomiso irrevocable no se contabilizan como activos cuando reúnen los requisitos para recibir Medicaid o el Seguro de Ingreso Suplementario. Si se diseña correctamente, también puede proteger los bienes de un niño con necesidades especiales y, al mismo tiempo, garantizar que puedan optar a las prestaciones del gobierno. En un fideicomiso revocable, la parte creadora deposita los bienes y activos en fideicomiso, pero puede reclamarlos en cualquier momento. Mientras la parte creadora siga siendo mentalmente competente, puede modificar las condiciones. No protege los activos del fideicomiso de una demanda o de los impuestos sobre el patrimonio, y es posible que se tengan en cuenta a la hora de calcular los activos para calificar los beneficios del gobierno. La persona que crea el fideicomiso por lo general actúa como su fideicomisario y administra sus activos.

El fideicomisario sucesor administra los activos después de la muerte del creador del fideicomiso. El sucesor liquida el patrimonio y distribuye sus activos entre los beneficiarios designados. En el momento de la muerte del creador del fideicomiso, este pasa a ser irrevocable. La principal ventaja de este tipo es la anulación de sucesiones. La preparación para la posibilidad de una incapacidad mental denota otra ventaja importante. Permite a la parte creadora establecer criterios para la certificación de la incompetencia mental o un plan integral de discapacidad. Cuando se produce una incapacidad o incapacidad, el fideicomisario sucesor asume el cargo de administrador del fideicomiso. Puede incluir un poder notarial que permita al fideicomisario sucesor administrar sus asuntos y sus necesidades y decisiones específicas en materia de atención médica.

Información sobre la creación de testamentos

Si bien los abogados consideran que la última voluntad y el testamento son «la herramienta más básica» de planificación patrimonial, tiene muchas ventajas sobre los fideicomisos. Por ejemplo, las parejas no casadas y las parejas del mismo sexo pueden usar un testamento para otorgar derechos, propiedades y bienes a su pareja. Un testamento brinda la flexibilidad que los fideicomisos no ofrecen. Los ejemplos de asuntos que se pueden especificar en un testamento incluyen:

• Arreglos funerarios
• Requisitos de crianza de los hijos
• Nombrar un tutor para los niños menores
• Cuidado de mascotas

Un testamento se convierte en registro público cuando se presenta ante el tribunal de sucesiones. La herencia en sí misma incurre en impuestos sobre el patrimonio y los beneficiarios deben pagar impuestos sobre la renta y los impuestos sobre sucesiones. La creación de un testamento y un poder notarial le permite administrar la distribución de la propiedad y las necesidades personales.

Determinar la herramienta adecuada para usar

Una combinación de herramientas es la que mejor se adapta a todas las necesidades. Si bien un fideicomiso puede administrar la propiedad, un testamento cubre las necesidades personales y de propiedad omitidas, como el cuidado de los niños y las mascotas después de la muerte. Proteja sus finanzas futuras con herramientas legales que permitan una fácil distribución de la propiedad. Hable con un abogado para determinar el tipo correcto de fideicomiso.

• Fideicomisos principales caritativos
• Fideicomisos caritativos restantes
• Fideicomisos de seguro de vida irrevocables
• Fideicomisos de anualidades retenidos por el otorgante
• Fideicomisos de residencia personal calificados
• Fideicomisos de acceso vitalicio del cónyuge
• Fideicomisos testamentarios