Secure Act: su plan patrimonial de Florida

Para muchos residentes de Orlando, un plan patrimonial es una herramienta integral que utilizan para asegurarse de que sus seres queridos se beneficien adecuadamente después de su fallecimiento. Esta seguridad que brindamos nos hace sentir bien y fomenta el deseo de ser financieramente responsables. Sin embargo, es posible que algunos de ustedes pronto sientan que están siendo castigados por su responsabilidad financiera y por cuidar a sus seres queridos.

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La recientemente promulgada Ley de mejora de la capacidad de cada comunidad para la jubilación (Ley segura) podría afectar negativamente a los beneficiarios no conyugales de cualquier plan de jubilación o cuenta de jubilación individual (IRA) que pueda tener. Estos planes se crean tanto para nuestra propia seguridad financiera cuando nos jubilemos como para los beneficiarios de estos planes en caso de que falleciéramos antes de que se agoten los fondos de la cuenta. Muchos de nosotros no utilizamos intencionadamente los fondos de estas cuentas por motivos fiscales, sino que solo contratamos la distribución mínima requerida (RMD) anualmente.

Entonces, ¿cómo podría afectar la Ley de Seguridad a los beneficiarios que heredan sus IRA? A continuación, ofrecemos una descripción general.

¿Cómo afecta la Ley de Seguridad a los beneficiarios no conyugales de las IRAS?

Antes de que la Ley de Seguridad entrara en vigor el 1 de enero de 2020, los beneficiarios solo debían retirar una parte determinada de los fondos relacionados con su tasa de esperanza de vida. Por lo tanto, cuanto más joven era en el momento de heredar la IRA, más tiempo podía retirar sus cuentas. Esto se conoce como extender las RMD a lo largo de la vida. El beneficio era doble: (1) usted pudo ahorrar dinero en impuestos; y (2) pudo ganar dinero con los fondos de la cuenta.

Ahora, la ley exige que cualquier cuenta IRA heredada por una persona que no sea el cónyuge del fallecido se agote en un plazo de diez años y que la cuenta se cierre posteriormente. Este es un cambio radical con respecto al método anterior. Si bien la nueva norma tiene por objeto aumentar los ingresos tributarios del país, en efecto perjudicará a quienes planifiquen con anticipación lo que necesitan sus seres queridos.

¿Hay excepciones a la nueva regla de los 10 años?

Como se mencionó, la regla de los 10 años no se aplica a los cónyuges que son nombrados beneficiarios de una IRA. Además, esta nueva regla no se aplicará a cualquier persona que haya heredado una IRA antes de la fecha de entrada en vigor del 1 de enero de 2020.

La regla tampoco se aplicará a:

• hijos menores de edad hasta que cumplan la mayoría de edad; entonces entrará en vigor la regla de los 10 años;
• los enfermos crónicos;
• personas discapacitadas; y
• beneficiarios que son menos de 10 años más jóvenes que el difunto.

Sin embargo, la Ley de Seguridad no está llena de malas noticias. La buena noticia es la siguiente:

• La edad mínima para las RMD de las IRA era de 70 años y medio, lo que significa que tiene que empezar a retirar fondos a esta edad; ahora, en el caso de las IRA a las que se aplica la nueva regla, la edad para las RMD no comienza hasta que tenga 72 años; y
• Mientras obtenga ingresos, puede seguir contribuyendo a su IRA, lo que no ocurría anteriormente.

Estos dos cambios pueden beneficiar indirectamente a los herederos de una IRA.

¿Qué debe hacer ahora?

Si tiene cuentas de jubilación o planes de jubilación individuales, es hora de revisarlos. Es posible que desee consulte con un abogado de planificación patrimonial en Orlando para asegurarse de que sus metas para sus beneficiarios sigan siendo el objetivo del plan. Ten en cuenta también que, de vez en cuando, las leyes pueden volver a cambiar, por lo que es esencial revisar y actualizar de manera constante un plan sucesorio para asegurarte de dejar a tus seres queridos lo que pretendías dejarles en Florida.